欢迎来到不可替代代币 (NFT) 的世界，这是一个数字宝藏和艺术品价值数百万美元的市场。 尽管 NFT 的想法可能看起来很简单，但持有、交易或出售这些特定资产的 NFT 税收后果可能非常复杂。
我们将在这篇博文中深入探讨 NFT 税，并讨论您需要了解的有关 IRS 如何看待它们的所有信息。 了解交易的税务影响对于避免在纳税季节出现任何不愉快的意外情况至关重要。
无论您是多么有经验的 NFT 投资者，或者您对这个令人兴奋的新市场多么陌生。 那么，让我们开始吧，澄清一些关于 NFT 税收的误解！
什么是NFT？
区块链是一种去中心化的开放式分类账系统，可实现安全且可验证的所有权，是不可替代令牌 (NFT) 所在的位置。 每个 NFT 都是独一无二的，具有独特的品质，例如其艺术作品、音乐或其他类型的数字内容，与可替代和可替换的标准加密货币形成鲜明对比。
NFT 为数字世界的艺术家和收藏家提供了新的机会，使他们能够以以前不切实际的方式购买、销售和交换独特的数字物品。 NFT 提供了一定程度的透明度和真实性，这是以前通过跟踪和验证数字资产的所有权无法达到的。
通过尽早参与改变游戏规则的项目，快速启动您的 NFT 成功
立即加入我们的 Discord 频道！
相关新闻： 最佳 NFT 钱包
NFT 税收如何运作？
虽然 NFT 税的功能类似于对其他类型资产征税，但仍有一些独特的因素需要考虑。 当你购买 NFT 时，你就是在购买数字资产，你出售它所获得的任何利润都可以作为资本收益征税。
你的税级、你拥有 NFT 的时间以及 NFT 的买卖价格都会影响你欠多少税。 你的利润将缴纳短期资本利得税，如果你在出售前持有 NFT 不到一年，则按与普通收入相同的税率征税。
你从 NFT 中赚取的任何利润都将缴纳长期资本利得税，如果你持有 NFT 超过一年，长期资本利得税的税率低于短期资本利得税。 您可以利用出售 NFT 的损失来抵消其他资本收益这一事实也很重要。
这个过程被称为“税损收割”，可能有助于降低您的整体纳税义务。 如果你获得 NFT 是为了换取商品或服务，那么你获得 NFT 时的价值可以被视为应税收入。 为确保您正确报告应缴税款，保留您参与的任何 NFT 交易的详细记录至关重要。
资本利得税和 NFT：
资本利得税可能会对 NFT 所有者的纳税义务产生重大影响。 为获利而出售 NFT 时，买卖价格与购买价格之间的差额被视为资本收益并应纳税。 你持有 NFT 的时间和你的税级只是影响应纳税额的两个变量。
赚钱（或资本）产生的应税资本收益，例如以 0.08 ETH 的价格铸造 NFT，并在几个月后以 2.5 ETH 的价格出售。 是的，低价购买 NFT，持有几个月，然后高价卖出是要纳税的。 但这也有损失。 结果，如果您以 2.5 ETH 的价格购买 NFT，然后以 0.08 ETH 的价格出售，您最终会损失 1.7 ETH。 这是什么？ 那就是资本赤字。
大多数人的净资本利得税率限制在 15%，由美国国税局设定的 2023 年资本利得税水平决定。大多数普通 NFT 交易者将处于这个 15% 的范围内，不包括个人，例如，今年有六七位数的利润。
究竟如何计算你的 NFT 税？
下面列出了您计算 NFT 税的主要程序。 但是，他们可能会参与其中。
找出你的 NFT 的成本基础是什么：
您为 NFT 支付的初始金额，包括任何佣金或交易费用，构成成本基础。 您将使用此总和计算您的资本收益或损失。
计算你的 NFT 的售价：
这是您的 NFT 的售价，减去佣金或交易成本。
进行资本收益或损失计算：
为实现这一目标，请采用销售价格并去除成本基础。 如果结果好，就会有资本收益。 如果效果很糟糕，你就会遭受资本损失。
要确定资本收益或损失是长期的还是短期的，请执行以下操作：
如果您在出售前拥有 NFT 不到一年，则资本收益或损失被认为是短期的。 如果您持有 NFT 超过一年，则资本收益或损失是长期的。
通过尽早参与改变游戏规则的项目，快速启动您的 NFT 成功
立即加入我们的 Discord 频道！
创作者的 NFT 税：
NFT 的创建者可能还需要考虑税收因素。 如果您是创作者并出售 NFT，您将对交易收益缴纳所得税。 您的税率和任何可用的扣除额将影响您应缴纳的税款。
如果您是专业创作者并且您的 NFT 销售额构成了可观的收入，您可能还需要缴纳自雇税，包括社会保障税和医疗保险税。 自雇税通常是您净收入的 15.3%，尽管您可以享受多项减免。
此外，那些出售 NFT 的人可能还需要考虑销售税。 有形商品的销售通常在州一级征收销售税，但一些政府已开始对包括 NFT 在内的数字商品的销售征税。
管理 NFT 销售税的法律可能很复杂，并且各州各不相同，因此与税务专家或会计师交谈以确保您遵守所有适用法律至关重要。
投资者的 NFT 税：
NFT 投资者在买卖 NFT 时可能需要考虑税收后果。 当您出售 NFT 获利时，您必须为买卖价格之间的差额缴纳资本利得税。 您在出售 NFT 之前保留 NFT 的时间长短将决定您必须支付的税率。
如果您在出售前持有 NFT 不到一年，并且按与您的正常收入相同的税率征税，则收益是短期的。 如果您在出售前持有 NFT 超过一年，则该收益被视为长期收益并以较低的税率征税。
投资者在交易时可能还需要考虑税收对 NFT 的影响。 如果您经常交易 NFT，您应该在纳税申报表上申报每笔交易。 这可能会花费很多时间，并且可能需要会计师或税务专家。
如果您是一名频繁的交易员，您还可能需要为每笔交易缴纳资本利得税，这可能会迅速增加。 为确保您正确申报应缴税款，对所有 NFT 交易（包括买入价、卖出价和交易日期）进行详细记录至关重要。
另请阅读我们最新的 NFT 指南：
一种监控 NFT 税收的简单方法：
通过结合这些策略，您可以增加准确、及时地跟踪您的 NFT 税收并准确履行您的税务责任的机会。 尽管跟踪 NFT 税收可能很复杂，但有几种工具和技术可以使这个过程变得更简单：
实施投资组合跟踪器：
您可以使用众多可用的加密货币投资组合监视器之一来跟踪您的 NFT 及其价值随时间的变化。 Delta、CoinTracking 和 Blockfolio 是一些受欢迎的选择。
保持彻底的记录：
所有 NFT 交易都应详细记录，包括买入价、卖出价和交易日期。 当需要报税时，计算您的资本收益或损失会更加直接。
咨询税务专家：
如果您需要澄清有关监控 NFT 税或如何在纳税申报表上正确报告的问题，请咨询税务专家或会计师，他们可以提供建议并确保您遵守所有适用的要求。
最后的话：
最后，随着 NFT 世界的发展，考虑购买、出售和交易这些数字资产的税收影响至关重要。 了解 NFT 税收的运作方式将帮助您避免潜在的罚款并确保您满足税收要求，无论是创作者还是投资。
您可以通过维护详尽的记录、使用投资组合跟踪器并咨询税务专家，来掌握您的 NFT 税收，并专注于享受令人兴奋的数字艺术和收藏品世界。 因此，当您探索 NFT 世界时，请记住要知识渊博、有条理并遵守税法。
