Bem-vindo ao mundo dos tokens não fungíveis (NFTs), um mercado onde tesouros digitais e arte valem milhões de dólares. Embora a ideia de NFTs possa parecer simples, as consequências de impostos NFT de manter, negociar ou vender esses ativos específicos podem ser muito complicadas.
Vamos nos aprofundar nos impostos NFT neste artigo do blog e discutir tudo o que você precisa saber sobre como o IRS os vê. Compreender as ramificações fiscais de suas transações é essencial para evitar surpresas desagradáveis durante a temporada de impostos.
Independentemente de quão experiente você seja um investidor NFT ou quão novo você seja neste novo e excitante mercado. Então, vamos começar e esclarecer alguns equívocos sobre a tributação NFT!
O que é um NFT?
Um blockchain, um sistema de contabilidade descentralizado e aberto que permite uma propriedade segura e verificável, é onde reside um token não fungível, ou NFT. Cada NFT é único e possui qualidades distintas, como sua arte, música ou outros tipos de conteúdo digital, em contraste com as criptomoedas padrão, que são fungíveis e substituíveis.
Os NFTs deram aos artistas e colecionadores no mundo digital novas oportunidades, permitindo-lhes comprar, vender e trocar itens digitais exclusivos de maneiras anteriormente impraticáveis. Os NFTs fornecem um nível de transparência e autenticidade que antes era inacessível ao rastrear e verificar a propriedade de ativos digitais.
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Como funcionam os impostos NFT?
Embora os impostos NFT funcionem de maneira semelhante aos impostos sobre outros tipos de ativos, existem alguns fatores exclusivos a serem considerados. Quando você compra um NFT, está comprando um ativo digital e qualquer lucro obtido com a venda pode ser tributado como ganho de capital.
Sua faixa de imposto, há quanto tempo você possui o NFT e os preços de compra e venda do NFT afetarão quanto imposto você deve. Seu lucro estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de curto prazo, que é tributado na mesma taxa que sua renda normal se você mantiver o NFT por menos de um ano antes de vendê-lo.
Qualquer lucro obtido com o NFT estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que é tributado a uma taxa menor do que o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo se você mantiver o NFT por mais de um ano. O fato de que você pode utilizar uma perda da venda de um NFT para compensar outros ganhos de capital também é essencial observar.
Esse processo, conhecido como “colheita de prejuízos fiscais”, pode ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal geral. O valor da NFT no momento em que você a obteve pode ser considerado como receita tributável se você receber uma NFT em troca de bens ou serviços. Para garantir que você está relatando adequadamente o imposto devido, é crucial manter registros detalhados de todas as transações NFT nas quais você se envolve.
Impostos sobre ganhos de capital e NFTs:
Os impostos sobre ganhos de capital podem afetar significativamente as obrigações fiscais dos proprietários de NFT. A diferença entre o preço de venda e o preço de compra de um NFT quando vendido com lucro é considerado ganho de capital e é tributável. Por quanto tempo você segurou a NFT e sua faixa de imposto são apenas duas variáveis que afetam o valor do imposto devido.
Um ganho de capital tributável resulta de ganhar dinheiro (ou capital), como cunhar um NFT a 0.08 ETH e vendê-lo por 2.5 ETH alguns meses depois. Sim, comprar um NFT na baixa, reter por alguns meses e depois vender na alta é tributável. Mas isso também tem perdas. Como resultado, se você comprou um NFT por 2.5 ETH e vendeu por 0.08 ETH, acabou perdendo 1.7 ETH. O que é isso? Isso é um déficit de capital.
A taxa de imposto sobre ganhos de capital líquidos para a maioria das pessoas é limitada a 15% e é determinada pelo nível de imposto sobre ganhos de capital definido pelo IRS para 2023. A maioria dos traders de NFT em geral estará nesta faixa de 15%, excluindo indivíduos que, por exemplo, fizeram um lucro de seis ou sete dígitos este ano.
Precisamente como calcular seus impostos NFT?
Os principais procedimentos que você pode seguir para calcular suas taxas de NFT estão listados abaixo. No entanto, eles podem ser bastante envolvidos.
Descubra Qual a Base de Custo do Seu NFT:
O valor inicial que você pagou pelo seu NFT, incluindo quaisquer comissões ou taxas de transação, constitui a base de custo. Você calculará seus ganhos ou perdas de capital usando essa soma.
Calcule o Preço de Venda da sua NFT:
Este é o preço de venda do seu NFT, menos comissões ou custos de transação.
Faça um cálculo de ganho ou perda de capital:
Para conseguir isso, pegue o preço de venda e remova sua base de custo. Há um ganho de capital se o resultado for bom. Se o efeito for terrível, você sofre uma perda de capital.
Para determinar se um ganho ou perda de capital é de longo ou curto prazo, faça o seguinte:
O ganho ou perda de capital é considerado de curta duração se você possuir o NFT por menos de um ano antes de vendê-lo. O ganho ou perda de capital é de longo prazo se você mantiver o NFT por um período superior a um ano.
Impostos NFT para criadores:
Considerações fiscais também podem precisar ser levadas em consideração pelos criadores de NFT. Se você for um criador e vender um NFT, deverá pagar imposto de renda sobre o produto da transação. Sua taxa de imposto e quaisquer deduções disponíveis afetarão quanto imposto você deverá.
Você também pode ser obrigado a pagar imposto de trabalho autônomo, incluindo impostos de Previdência Social e Medicare, se for um criador profissional e suas vendas de NFT gerarem uma receita substancial. O imposto sobre trabalho autônomo geralmente é de 15.3% de sua renda líquida, embora você possa aproveitar várias deduções.
Além disso, aqueles que vendem NFTs também podem precisar considerar o imposto sobre vendas. A venda de commodities tangíveis geralmente está sujeita a impostos sobre vendas em nível estadual, mas alguns governos começaram a tributar a venda de produtos digitais, incluindo NFTs.
As leis que regem o imposto sobre vendas para NFTs podem ser complicadas e variam de estado para estado, por isso é crucial falar com um especialista em impostos ou contador para garantir que você cumpra todas as leis aplicáveis.
Impostos NFT para investidores:
Os investidores de NFT podem precisar considerar as consequências fiscais ao comprar e vender NFTs. Você deve pagar impostos sobre ganhos de capital sobre a diferença entre os preços de venda e compra ao vender um NFT com lucro. O tempo que você guarda a NFT antes de vendê-la determinará a taxa de imposto que você deve pagar.
O ganho é de curto prazo se você manteve o NFT por menos de um ano antes de vendê-lo e é tributado na mesma taxa de sua renda regular. O ganho é considerado de longo prazo e tributado a uma taxa reduzida se você mantiver a NFT por mais de um ano antes de vendê-la.
Os investidores também podem precisar considerar como os impostos afetariam as NFTs ao negociar. Você deve declarar cada transação em sua declaração de imposto se costuma negociar NFTs. Isso pode levar muito tempo e um contador ou especialista em impostos pode ser necessário.
Se você é um comerciante frequente, também pode ser obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital em cada transação, que podem aumentar rapidamente. Para garantir que você informe adequadamente o imposto devido, é crucial manter registros meticulosos de todas as transações NFT, incluindo o preço de compra, o preço de venda e a data da transação.
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Um método simples para monitorar seus impostos NFT:
Ao combinar essas táticas, você pode aumentar suas chances de acompanhar seus impostos NFT com precisão, pontualidade e cumprir com precisão suas responsabilidades fiscais. Embora o acompanhamento das taxas de NFT possa ser complexo, várias ferramentas e técnicas podem simplificar o processo:
Implemente um rastreador de portfólio:
Você pode acompanhar seus NFTs e suas mudanças de valor ao longo do tempo usando um dos muitos monitores de portfólio de criptomoedas disponíveis. Delta, CoinTracking e Blockfolio são algumas opções populares.
Manter registros completos:
Todas as transações NFT devem ser meticulosamente documentadas, incluindo o preço de compra, o preço de venda e a data da transação. Quando chegar a hora de declarar seus impostos, calcular seus ganhos ou perdas de capital será mais simples.
Consulte um Especialista Tributário:
Consulte um especialista em impostos ou contador que possa oferecer orientação e garantir que você cumpra todos os requisitos aplicáveis se precisar de esclarecimentos sobre o monitoramento de seus impostos NFT ou como denunciá-los corretamente em sua declaração de imposto de renda.
Últimas palavras:
Por fim, à medida que o mundo dos NFTs se desenvolve, é fundamental considerar as repercussões fiscais da compra, venda e negociação desses ativos digitais. Compreender como funcionam os impostos NFT ajudará você a evitar possíveis multas e garantir que você cumpra seus requisitos fiscais, seja um criador ou um investimento.
Você pode permanecer no topo de suas obrigações fiscais NFT e se concentrar em aproveitar o excitante mundo da arte digital e colecionáveis, mantendo registros completos, empregando rastreadores de portfólio e consultando especialistas fiscais. Então, enquanto você explora o mundo dos NFTs, lembre-se de ser bem informado, organizado e estar em conformidade com as leis tributárias.
