Willkommen in der Welt der Non-Fungible Tokens (NFTs), einem Markt, auf dem digitale Schätze und Kunst Millionen von Dollar einbringen. Obwohl die Idee von NFTs einfach erscheinen mag, können die NFT-Steuerfolgen des Haltens, Handelns oder Verkaufens dieser bestimmten Vermögenswerte sehr kompliziert sein.
Wir werden uns in diesem Blogartikel eingehend mit NFT-Steuern befassen und alles besprechen, was Sie darüber wissen müssen, wie der IRS sie sieht. Es ist wichtig, die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Transaktionen zu verstehen, um unangenehme Überraschungen während der Steuersaison zu vermeiden.
Unabhängig davon, wie erfahren Sie als NFT-Investor sind oder wie neu Sie in diesem aufregenden neuen Markt sind. Fangen wir also an und räumen mit einigen Missverständnissen über die NFT-Besteuerung auf!
Was ist eine NFT?
In einer Blockchain, einem dezentralen und offenen Ledger-System, das einen sicheren und überprüfbaren Besitz ermöglicht, befindet sich ein Non-Fungible Token oder NFT. Jedes NFT ist einzigartig und hat im Gegensatz zu Standard-Kryptowährungen, die fungibel und austauschbar sind, unverwechselbare Eigenschaften, wie z. B. Kunstwerke, Musik oder andere Arten von digitalen Inhalten.
NFTs haben Künstlern und Sammlern in der digitalen Welt neue Möglichkeiten eröffnet, indem sie es ihnen ermöglichen, einzigartige digitale Gegenstände auf bisher unpraktische Weise zu kaufen, zu verkaufen und auszutauschen. NFTs bieten ein Maß an Transparenz und Authentizität, das zuvor durch die Verfolgung und Überprüfung des Eigentums an digitalen Assets nicht erreicht werden konnte.
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Wie funktionieren NFT-Steuern?
Während NFT-Steuern ähnlich funktionieren wie Steuern auf andere Arten von Vermögenswerten, sind bestimmte einzigartige Faktoren zu berücksichtigen. Wenn Sie eine NFT kaufen, kaufen Sie einen digitalen Vermögenswert, und alle Gewinne, die Sie aus dem Verkauf erzielen, können als Kapitalgewinne besteuert werden.
Ihre Steuerklasse, wie lange Sie die NFT besaßen und die Kauf- und Verkaufspreise der NFT wirken sich alle darauf aus, wie viel Steuern Sie schulden. Ihr Gewinn unterliegt der kurzfristigen Kapitalertragssteuer, die zum gleichen Satz wie Ihr normales Einkommen besteuert wird, wenn Sie den NFT vor dem Verkauf weniger als ein Jahr halten.
Jeder Gewinn, den Sie aus der NFT erzielen, unterliegt der langfristigen Kapitalertragssteuer, die mit einem niedrigeren Satz besteuert wird als die kurzfristige Kapitalertragssteuer, wenn Sie die NFT länger als ein Jahr behalten. Die Tatsache, dass Sie einen Verlust aus dem Verkauf eines NFT verwenden können, um andere Kapitalgewinne auszugleichen, ist ebenfalls wichtig zu beachten.
Dieser Vorgang, der als „Tax-Loss Harvesting“ bekannt ist, kann dazu beitragen, Ihre Gesamtsteuerschuld zu senken. Der Wert der NFT zum Zeitpunkt des Erhalts kann als steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden, wenn Sie eine NFT im Austausch für Waren oder Dienstleistungen erhalten. Um sicherzustellen, dass Sie Ihre fälligen Steuern ordnungsgemäß melden, ist es von entscheidender Bedeutung, detaillierte Aufzeichnungen über alle NFT-Transaktionen zu führen, an denen Sie beteiligt sind.
Kapitalertragssteuern & NFTs:
Kapitalertragssteuern können sich erheblich auf die Steuerverbindlichkeiten von NFT-Eigentümern auswirken. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis eines NFT bei gewinnbringendem Verkauf gilt als Veräußerungsgewinn und ist steuerpflichtig. Wie lange Sie die NFT innehatten, und Ihre Steuerklasse sind nur zwei Variablen, die sich auf die Höhe der fälligen Steuer auswirken.
Ein steuerpflichtiger Kapitalgewinn ergibt sich aus dem Verdienen von Geld (oder Kapital), z. B. dem Prägen eines NFT zu 0.08 ETH und dem Verkauf für 2.5 ETH einige Monate später. Ja, der Kauf eines NFT-Tiefs, das Halten für ein paar Monate und der Verkauf dann hoch, ist steuerpflichtig. Das hat aber auch Verluste. Wenn Sie also einen NFT für 2.5 ETH gekauft und für 0.08 ETH verkauft haben, haben Sie am Ende 1.7 ETH verloren. Was ist das? Das ist ein Kapitaldefizit.
Der Steuersatz auf Nettokapitalgewinne ist für die meisten Menschen auf 15 % begrenzt und wird durch die vom IRS festgelegte Höhe der Kapitalgewinnsteuer für 2023 bestimmt. Die meisten allgemeinen NFT-Händler werden in dieser 15 %-Kategorie liegen, mit Ausnahme von Personen, die beispielsweise gemacht haben ein sechs- oder siebenstelliger Gewinn in diesem Jahr.
Wie genau berechnen Sie Ihre NFT-Steuern?
Die wichtigsten Verfahren, die Sie zur Berechnung Ihrer NFT-Steuern anwenden können, sind unten aufgeführt. Sie können jedoch ziemlich involviert sein.
Finden Sie heraus, wie hoch die Kostenbasis Ihres NFT ist:
Der anfängliche Betrag, den Sie für Ihre NFT bezahlt haben, einschließlich etwaiger Provisionen oder Transaktionsgebühren, bildet die Kostenbasis. Mit dieser Summe berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne oder -verluste.
Berechnen Sie den Verkaufspreis Ihres NFT:
Dies ist der Verkaufspreis Ihres NFT, abzüglich Provisionen oder Transaktionskosten.
Berechnung des Kapitalgewinns oder -verlusts:
Um dies zu erreichen, nehmen Sie den Verkaufspreis und entfernen Sie Ihre Kostenbasis. Es gibt einen Kapitalgewinn, wenn das Ergebnis gut ist. Wenn die Wirkung schrecklich ist, erleiden Sie einen Kapitalverlust.
Um festzustellen, ob ein Kapitalgewinn oder -verlust langfristig oder kurzfristig ist, gehen Sie wie folgt vor:
Der Kapitalgewinn oder -verlust gilt als von kurzer Dauer, wenn Sie den NFT weniger als ein Jahr vor dem Verkauf besessen haben. Der Kapitalgewinn oder -verlust ist langfristig, wenn Sie den NFT länger als ein Jahr halten.
NFT-Steuern für Ersteller:
Auch steuerliche Überlegungen müssen von NFT-Erstellern berücksichtigt werden. Wenn Sie ein Urheber sind und eine NFT verkaufen, müssen Sie Einkommensteuer auf den Transaktionserlös schulden. Ihr Steuersatz und alle verfügbaren Abzüge wirken sich darauf aus, wie viel Steuern Sie schulden.
Sie könnten auch zur Zahlung von Steuern auf Selbständigkeit, einschließlich Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, verpflichtet werden, wenn Sie ein professioneller Schöpfer sind und Ihre NFT-Verkäufe einen erheblichen Umsatz darstellen. Die Selbstständigensteuer beträgt normalerweise 15.3 % Ihres Nettoeinkommens, obwohl Sie möglicherweise mehrere Abzüge in Anspruch nehmen können.
Darüber hinaus müssen diejenigen, die NFTs verkaufen, möglicherweise auch die Umsatzsteuer berücksichtigen. Der Verkauf von materiellen Gütern unterliegt normalerweise der Umsatzsteuer auf bundesstaatlicher Ebene, aber einige Regierungen haben damit begonnen, den Verkauf von digitalen Gütern, einschließlich NFTs, zu besteuern.
Die Gesetze zur Umsatzsteuer für NFTs können kompliziert sein und von Staat zu Staat unterschiedlich sein, daher ist es wichtig, mit einem Steuerexperten oder Wirtschaftsprüfer zu sprechen, um sicherzustellen, dass Sie alle geltenden Gesetze einhalten.
NFT-Steuern für Anleger:
NFT-Anleger müssen beim Kauf und Verkauf von NFTs möglicherweise steuerliche Konsequenzen berücksichtigen. Sie müssen Kapitalertragssteuern auf die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis zahlen, wenn Sie einen NFT mit Gewinn verkaufen. Die Zeit, die Sie die NFT behalten, bevor Sie sie verkaufen, bestimmt den Steuersatz, den Sie zahlen müssen.
Der Gewinn ist kurzfristig, wenn Sie die NFT vor dem Verkauf weniger als ein Jahr lang gehalten haben, und wird zum gleichen Satz wie Ihr reguläres Einkommen besteuert. Der Gewinn gilt als langfristig und wird zu einem reduzierten Steuersatz besteuert, wenn Sie den NFT vor dem Verkauf länger als ein Jahr gehalten haben.
Anleger müssen möglicherweise auch berücksichtigen, wie sich Steuern beim Umtausch auf NFTs auswirken würden. Sie sollten jede Transaktion in Ihrer Steuererklärung angeben, wenn Sie häufig mit NFTs handeln. Dies kann viel Zeit in Anspruch nehmen, und es könnte ein Buchhalter oder Steuerexperte erforderlich sein.
Wenn Sie ein häufiger Händler sind, können Sie auch aufgefordert werden, Kapitalertragssteuern auf jede Transaktion zu zahlen, die sich schnell summieren können. Um sicherzustellen, dass Sie Ihre fälligen Steuern ordnungsgemäß melden, ist es von entscheidender Bedeutung, alle NFT-Transaktionen, einschließlich des Kaufpreises, des Verkaufspreises und des Transaktionsdatums, sorgfältig aufzuzeichnen.
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Eine einfache Methode zur Überwachung Ihrer NFT-Steuern:
Durch die Kombination dieser Taktiken können Sie Ihre Chancen erhöhen, Ihre NFT-Steuern genau und rechtzeitig im Auge zu behalten und Ihre Steuerpflichten genau zu erfüllen. Obwohl es komplex sein kann, den Überblick über NFT-Steuern zu behalten, können mehrere Tools und Techniken den Prozess vereinfachen:
Implementieren Sie einen Portfolio-Tracker:
Sie können Ihre NFTs und ihre Wertänderungen im Laufe der Zeit mit einem der vielen verfügbaren Kryptowährungs-Portfolio-Monitore verfolgen. Delta, CoinTracking und Blockfolio sind einige beliebte Optionen.
Pflegen Sie gründliche Aufzeichnungen:
Alle NFT-Transaktionen sollten sorgfältig dokumentiert werden, einschließlich des Kaufpreises, des Verkaufspreises und des Transaktionsdatums. Wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern einzureichen, wird die Berechnung Ihrer Kapitalgewinne oder -verluste einfacher.
Lassen Sie sich von einem Steuerexperten beraten:
Wenden Sie sich an einen Steuerexperten oder Wirtschaftsprüfer, der Sie beraten und sicherstellen kann, dass Sie alle geltenden Anforderungen einhalten, wenn Sie eine Klärung zur Überwachung Ihrer NFT-Steuern oder zur korrekten Angabe in Ihrer Steuererklärung benötigen.
Letzte Worte:
Schließlich ist es bei der Entwicklung der Welt der NFTs entscheidend, die steuerlichen Auswirkungen des Kaufs, Verkaufs und Handels mit diesen digitalen Vermögenswerten zu berücksichtigen. Wenn Sie verstehen, wie NFT-Steuern funktionieren, können Sie potenzielle Bußgelder vermeiden und sicherstellen, dass Sie Ihre Steueranforderungen erfüllen, unabhängig davon, ob Sie ein Urheber oder eine Investition sind.
Sie können Ihre NFT-Steuerpflichten im Griff behalten und sich darauf konzentrieren, die aufregende Welt der digitalen Kunst und Sammlerstücke zu genießen, indem Sie gründliche Aufzeichnungen führen, Portfolio-Tracker einsetzen und sich von Steuerspezialisten beraten lassen. Denken Sie also, während Sie die Welt der NFTs erkunden, daran, sachkundig und organisiert zu sein und die Steuergesetze einzuhalten.
