Добро пожаловать в мир невзаимозаменяемых токенов (NFT), рынок, где цифровые сокровища и произведения искусства приносят миллионы долларов. Хотя идея NFT может показаться простой, налоговые последствия NFT владения, торговли или продажи этих конкретных активов могут быть очень сложными.
В этой статье блога мы подробно рассмотрим налоги NFT и обсудим все, что вам нужно знать о том, как их рассматривает IRS. Понимание налоговых последствий ваших транзакций необходимо, чтобы избежать неприятных сюрпризов во время налогового сезона.
Независимо от того, насколько вы опытный инвестор NFT или насколько вы новичок в этом захватывающем новом рынке. Итак, давайте начнем и проясним некоторые заблуждения о налогообложении NFT!
Что такое NFT?
Блокчейн, децентрализованная и открытая система реестров, обеспечивающая безопасное и проверяемое владение, — это место, где находится невзаимозаменяемый токен или NFT. Каждая NFT уникальна и имеет отличительные качества, такие как изображения, музыка или другие типы цифрового контента, в отличие от стандартных криптовалют, которые взаимозаменяемы и взаимозаменяемы.
NFT предоставили художникам и коллекционерам в цифровом мире новые возможности, позволив им покупать, продавать и обменивать уникальные цифровые предметы ранее непрактичными способами. NFT обеспечивают недостижимый ранее уровень прозрачности и достоверности благодаря отслеживанию и проверке прав собственности на цифровые активы.
Связанный: Лучшие кошельки NFT
Как работают налоги NFT?
Хотя налоги NFT функционируют аналогично налогам на другие виды активов, необходимо учитывать определенные уникальные факторы. Когда вы покупаете NFT, вы покупаете цифровой актив, и любая прибыль, которую вы получаете от его продажи, может облагаться налогом как прирост капитала.
Ваша налоговая категория, как долго вы владели NFT, а также цены покупки и продажи NFT будут влиять на размер налога, который вы должны заплатить. Ваша прибыль будет облагаться краткосрочным налогом на прирост капитала, который облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход, если вы удерживаете NFT менее года до его продажи.
Любая прибыль, которую вы получаете от NFT, будет облагаться долгосрочным налогом на прирост капитала, который облагается налогом по более низкой ставке, чем краткосрочный налог на прирост капитала, если вы держите NFT более года. Также важно отметить тот факт, что вы можете использовать убыток от продажи NFT для компенсации другого прироста капитала.
Этот процесс, известный как «сбор налоговых убытков», может помочь снизить ваши общие налоговые обязательства. Стоимость NFT на момент ее получения может рассматриваться как налогооблагаемый доход, если вы получаете NFT в обмен на товары или услуги. Чтобы убедиться, что вы правильно сообщаете о причитающихся налогах, крайне важно вести подробные записи о любых транзакциях NFT, в которых вы участвуете.
Налоги на прирост капитала и NFT:
Налоги на прирост капитала могут существенно повлиять на налоговые обязательства владельцев NFT. Разница между ценой продажи и ценой покупки NFT при продаже с целью получения прибыли считается приростом капитала и облагается налогом. Как долго вы удерживали NFT, и ваша налоговая категория — это только две переменные, влияющие на сумму причитающегося налога.
Налогооблагаемый прирост капитала возникает в результате зарабатывания денег (или капитала), например, путем чеканки NFT по цене 0.08 ETH и продажи ее за 2.5 ETH через несколько месяцев. Да, покупка NFT по низкой цене, удерживание в течение нескольких месяцев, а затем продажа по высокой цене облагаются налогом. Но и в этом есть потери. В результате, если вы купили NFT за 2.5 ETH и продали его за 0.08 ETH, вы потеряли 1.7 ETH. Что это? Это дефицит капитала.
Ставка налога на чистый прирост капитала для большинства людей ограничена 15 % и определяется уровнем налога на прирост капитала, установленным IRS на 2023 год. шести- или семизначная прибыль в этом году.
Как именно рассчитать налоги NFT?
Основные процедуры, которые вы можете предпринять для расчета налогов NFT, перечислены ниже. Тем не менее, они могут быть довольно вовлечены.
Узнайте, какова базовая стоимость вашего NFT:
Первоначальная сумма, которую вы заплатили за свой NFT, включая любые комиссии или сборы за транзакцию, составляет основу стоимости. Вы рассчитаете свой прирост капитала или убытки, используя эту сумму.
Рассчитайте цену продажи вашего NFT:
Это цена продажи вашего NFT за вычетом комиссий или транзакционных издержек.
Сделайте расчет прироста или убытка капитала:
Для этого возьмите продажную цену и удалите базовую стоимость. Есть прирост капитала, если результат хороший. Если эффект ужасен, вы терпите потерю капитала.
Чтобы установить, является ли прирост или убыток капитала долгосрочным или краткосрочным, сделайте следующее:
Прирост или убыток капитала считается краткосрочным, если вы владели NFT менее года до его продажи. Прирост или убыток капитала является долгосрочным, если вы держите NFT в течение периода, превышающего год.
Налоги NFT для авторов:
Налоговые соображения также могут быть приняты во внимание создателями NFT. Если вы являетесь создателем и продаете NFT, вы должны будете платить подоходный налог с выручки от транзакции. Ваша налоговая ставка и любые доступные вычеты повлияют на размер налога, который вы должны будете заплатить.
Вы также можете быть обязаны платить налог на самозанятость, включая налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, если вы являетесь профессиональным создателем и ваши продажи NFT приносят значительный доход. Налог на самозанятость обычно составляет 15.3% от вашего чистого дохода, хотя вы можете воспользоваться несколькими вычетами.
Кроме того, тем, кто продает NFT, также может потребоваться учитывать налог с продаж. Продажа материальных товаров обычно облагается налогом с продаж на уровне штата, но некоторые правительства начали облагать налогом продажу цифровых товаров, в том числе NFT.
Законы, регулирующие налог с продаж для NFT, могут быть сложными и различаться от штата к штату, поэтому очень важно поговорить с налоговым экспертом или бухгалтером, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все применимые законы.
Налоги NFT для инвесторов:
Инвесторам NFT, возможно, придется учитывать налоговые последствия при покупке и продаже NFT. Вы должны заплатить налог на прирост капитала с разницы между ценой продажи и покупки, когда вы продаете NFT с целью получения прибыли. Количество времени, в течение которого вы храните NFT перед его продажей, будет определять налоговую ставку, которую вы должны заплатить.
Прибыль является краткосрочной, если вы владели NFT менее года до ее продажи, и облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Прибыль считается долгосрочной и облагается налогом по сниженной ставке, если вы хранили NFT дольше года перед его продажей.
Инвесторам также может потребоваться учитывать, как налоги повлияют на NFT при обмене. Вам следует декларировать каждую транзакцию в налоговой декларации, если вы часто торгуете NFT. Это может занять много времени, и может потребоваться бухгалтер или налоговый эксперт.
Если вы являетесь частым трейдером, вас также могут обязать платить налоги на прирост капитала с каждой транзакции, которые могут быстро возрасти. Чтобы убедиться, что вы правильно сообщаете о причитающихся налогах, крайне важно вести тщательный учет всех транзакций NFT, включая цену покупки, цену продажи и дату транзакции.
Читайте также наши последние руководства по NFT:
- Игры NFT и как они работают?
- Объяснение роялти и авторских прав NFT
- Лучшие предпродажи NFT для инвестиций в 2023 году
Простой способ контролировать ваши налоги NFT:
Комбинируя эти тактики, вы можете увеличить свои шансы точно и своевременно отслеживать свои налоги NFT и точно выполнять свои налоговые обязательства. Хотя отслеживание налогов NFT может быть сложным, несколько инструментов и методов могут упростить этот процесс:
Внедрите средство отслеживания портфеля:
Вы можете отслеживать свои NFT и изменения их стоимости с течением времени, используя один из многих доступных мониторов портфеля криптовалют. Delta, CoinTracking и Blockfolio — несколько популярных вариантов.
Ведите тщательные записи:
Все транзакции NFT должны быть тщательно задокументированы, включая цену покупки, цену продажи и дату транзакции. Когда придет время подавать налоги, расчет прироста капитала или убытков будет более простым.
Проконсультируйтесь с налоговым экспертом:
Проконсультируйтесь с налоговым экспертом или бухгалтером, который может дать совет и убедиться, что вы соблюдаете все применимые требования, если вам нужны разъяснения о мониторинге ваших налогов NFT или о том, как правильно указать их в налоговой декларации.
Последние слова:
Наконец, по мере развития мира NFT крайне важно учитывать налоговые последствия покупки, продажи и торговли этими цифровыми активами. Понимание того, как работают налоги NFT, поможет вам избежать потенциальных штрафов и обеспечит выполнение налоговых требований, будь то создатель или инвестор.
Вы можете оставаться в курсе своих налоговых обязанностей NFT и сосредоточиться на наслаждении захватывающим миром цифрового искусства и предметов коллекционирования, ведя тщательный учет, используя средства отслеживания портфеля и консультируясь со специалистами по налогам. Итак, пока вы исследуете мир NFT, помните, что вы должны быть хорошо осведомлены, организованы и соблюдать налоговое законодательство.
