Welkom in de wereld van Non-Fungible Tokens (NFT's), een markt waar digitale schatten en kunst miljoenen dollars opbrengen. Hoewel het idee van NFT's eenvoudig lijkt, kunnen de gevolgen van het houden, verhandelen of verkopen van deze specifieke activa door NFT-belastingen zeer gecompliceerd zijn.
In dit blogartikel gaan we dieper in op NFT-belastingen en bespreken we alles wat u moet weten over hoe de IRS ze bekijkt. Inzicht in de fiscale gevolgen van uw transacties is essentieel om onaangename verrassingen tijdens het belastingseizoen te voorkomen.
Ongeacht hoe ervaren een NFT-investeerder u bent of hoe nieuw u bent in deze opwindende nieuwe markt. Dus laten we aan de slag gaan en enkele misvattingen over NFT-belasting ophelderen!
Wat is een NFT?
Een blockchain, een gedecentraliseerd en open grootboeksysteem dat veilig en verifieerbaar eigendom mogelijk maakt, is waar een Non-Fungible Token of NFT zich bevindt. Elke NFT is uniek en heeft onderscheidende eigenschappen, zoals artwork, muziek of andere soorten digitale inhoud, in tegenstelling tot standaard cryptocurrencies, die vervangbaar en vervangbaar zijn.
NFT's hebben kunstenaars en verzamelaars in de digitale wereld nieuwe kansen geboden, waardoor ze unieke digitale items kunnen kopen, verkopen en uitwisselen op voorheen onpraktische manieren. NFT's bieden een niveau van transparantie en authenticiteit dat voorheen onbereikbaar was door het eigendom van digitale activa te volgen en te verifiëren.
Zie ook: Beste NFT-portefeuilles
Hoe werken NFT-belastingen?
Hoewel NFT-belastingen op dezelfde manier werken als belastingen op andere soorten activa, zijn er bepaalde unieke factoren waarmee rekening moet worden gehouden. Wanneer u een NFT koopt, koopt u een digitaal activum en eventuele winst die u maakt door het te verkopen, kan worden belast als vermogenswinst.
Uw belastingschijf, hoe lang u eigenaar was van de NFT en de aan- en verkoopprijzen van de NFT hebben allemaal invloed op hoeveel belasting u verschuldigd bent. Uw winst is onderworpen aan belasting op vermogenswinst op korte termijn, die wordt belast tegen hetzelfde tarief als uw gewone inkomen als u de NFT minder dan een jaar vasthoudt voordat u deze verkoopt.
Alle winst die u met de NFT maakt, is onderworpen aan vermogenswinstbelasting op lange termijn, die wordt belast tegen een lager tarief dan vermogenswinstbelasting op korte termijn als u de NFT langer dan een jaar aanhoudt. Het feit dat u een verlies uit de verkoop van een NFT kunt gebruiken om andere meerwaarden te compenseren, is ook essentieel om op te merken.
Dit proces, dat bekend staat als 'het oogsten van belastingverliezen', kan helpen uw totale belastingplicht te verlagen. De waarde van de NFT op het moment dat u deze kreeg, kan worden beschouwd als belastbaar inkomen als u een NFT krijgt in ruil voor goederen of diensten. Om ervoor te zorgen dat u uw verschuldigde belasting op de juiste manier meldt, is het essentieel om gedetailleerde gegevens bij te houden van alle NFT-transacties die u aangaat.
Vermogenswinstbelastingen en NFT's:
Vermogenswinstbelastingen kunnen een aanzienlijke invloed hebben op de belastingverplichtingen van NFT-eigenaren. Het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs van een NFT bij verkoop met winst wordt beschouwd als een meerwaarde en is belastbaar. Hoe lang u de NFT vasthield en uw belastingschijf zijn slechts twee variabelen die van invloed zijn op het verschuldigde belastingbedrag.
Een belastbare meerwaarde is het resultaat van het verdienen van geld (of kapitaal), zoals het slaan van een NFT tegen 0.08 ETH en deze een paar maanden later verkopen voor 2.5 ETH. Ja, een NFT laag kopen, een paar maanden vasthouden en vervolgens hoog verkopen is belastbaar. Maar dit heeft ook verliezen. Als gevolg hiervan, als u een NFT kocht voor 2.5 ETH en deze verkocht voor 0.08 ETH, verloor u uiteindelijk 1.7 ETH. Wat is dit? Dat is een kapitaaltekort.
Het belastingtarief op netto vermogenswinsten is voor de meeste mensen beperkt tot 15% en wordt bepaald door het door de IRS vastgestelde vermogenswinstbelastingniveau voor 2023. De meeste algemene NFT-handelaren zullen in deze schijf van 15% vallen, met uitzondering van personen die bijvoorbeeld een winst van zes of zeven cijfers dit jaar.
Precies hoe u uw NFT-belastingen kunt berekenen?
De belangrijkste procedures die u kunt volgen om uw NFT-belastingen te berekenen, worden hieronder vermeld. Ze kunnen echter behoorlijk betrokken zijn.
Ontdek wat de kostenbasis van uw NFT is:
Het initiële bedrag dat u voor uw NFT heeft betaald, inclusief eventuele commissies of transactiekosten, vormt de kostenbasis. U berekent uw meerwaarden of verliezen met behulp van dit bedrag.
Bereken de verkoopprijs van uw NFT:
Dit is de verkoopprijs van uw NFT, verminderd met commissies of transactiekosten.
Maak een vermogenswinst- of verliesberekening:
Om dit te bereiken, neemt u de verkoopprijs en verwijdert u uw kostenbasis. Bij een goed resultaat is er sprake van een meerwaarde. Als het effect verschrikkelijk is, lijdt u kapitaalverlies.
Om te bepalen of een kapitaalwinst of -verlies op lange of korte termijn is, doet u het volgende:
De vermogenswinst of het vermogensverlies wordt als van korte duur beschouwd als u de NFT minder dan een jaar in bezit had voordat u deze verkocht. De vermogenswinst of het vermogensverlies is duurzaam als u de NFT langer dan een jaar aanhoudt.
NFT-belastingen voor videomakers:
Mogelijk moeten NFT-makers ook rekening houden met fiscale overwegingen. Als u een maker bent en een NFT verkoopt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over de transactieopbrengst. Uw belastingtarief en eventuele aftrekposten zijn van invloed op hoeveel belasting u verschuldigd bent.
Mogelijk moet u ook belasting voor zelfstandigen betalen, inclusief socialezekerheids- en Medicare-belastingen, als u een professionele maker bent en uw NFT-verkopen een substantiële opbrengst vormen. Zelfstandige belasting is meestal 15.3% van uw netto-inkomen, hoewel u mogelijk kunt profiteren van verschillende aftrekposten.
Bovendien moeten degenen die NFT's verkopen mogelijk ook rekening houden met omzetbelasting. De verkoop van materiële goederen is meestal onderworpen aan omzetbelasting op staatsniveau, maar sommige regeringen zijn begonnen met het belasten van de verkoop van digitale goederen, waaronder NFT's.
De wetten met betrekking tot omzetbelasting voor NFT's kunnen ingewikkeld zijn en van staat tot staat verschillen, dus het is van cruciaal belang om met een belastingdeskundige of accountant te praten om ervoor te zorgen dat u zich aan alle toepasselijke wetten houdt.
NFT-belastingen voor beleggers:
NFT-beleggers moeten mogelijk rekening houden met fiscale gevolgen bij het kopen en verkopen van NFT's. U moet vermogenswinstbelasting betalen over het verschil tussen de verkoop- en aankoopprijs wanneer u een NFT met winst verkoopt. De hoeveelheid tijd dat u de NFT bewaart voordat u deze verkoopt, bepaalt het belastingtarief dat u moet betalen.
De winst is van korte duur als u de NFT minder dan een jaar had voordat u deze verkocht en wordt belast tegen hetzelfde tarief als uw reguliere inkomen. De winst wordt als duurzaam beschouwd en tegen een verlaagd tarief belast als u de NFT langer dan een jaar aanhield voordat u deze verkocht.
Beleggers moeten mogelijk ook overwegen hoe belastingen NFT's zouden beïnvloeden bij het ruilen. U moet elke transactie op uw belastingaangifte aangeven als u vaak in NFT's handelt. Dit kan veel tijd kosten en er kan een accountant of fiscalist nodig zijn.
Als u een frequente handelaar bent, kunt u ook worden verplicht om vermogenswinstbelasting te betalen op elke transactie, die snel kan oplopen. Om ervoor te zorgen dat u uw verschuldigde belasting op de juiste manier meldt, is het van cruciaal belang dat u alle NFT-transacties nauwgezet bijhoudt, inclusief de aankoopprijs, de verkoopprijs en de transactiedatum.
Lees ook Onze nieuwste NFT-gidsen:
- NFT-spellen en hoe werken ze?
- Uitgelegd NFT royalty's en copyright
- Beste NFT-voorverkoop om te investeren in 2023
Een eenvoudige methode om uw NFT-belastingen te controleren:
Door deze tactieken te combineren, kunt u uw kansen vergroten om uw NFT-belastingen nauwkeurig en tijdig bij te houden en uw fiscale verantwoordelijkheden nauwkeurig na te komen. Hoewel het bijhouden van NFT-belastingen complex kan zijn, kunnen verschillende tools en technieken het proces eenvoudiger maken:
Implementeer een Portfolio Tracker:
U kunt uw NFT's en hun waardeveranderingen in de loop van de tijd volgen met behulp van een van de vele beschikbare cryptocurrency-portfoliomonitors. Delta, CoinTracking en Blockfolio zijn enkele populaire keuzes.
Houd een grondige administratie bij:
Alle NFT-transacties moeten zorgvuldig worden gedocumenteerd, inclusief de aankoopprijs, verkoopprijs en transactiedatum. Wanneer het tijd is om uw belastingen in te dienen, zal het berekenen van uw meerwaarden of verliezen eenvoudiger zijn.
Overleg met een belastingexpert:
Raadpleeg een belastingdeskundige of accountant die advies kan geven en ervoor kan zorgen dat u zich aan alle toepasselijke vereisten houdt als u opheldering nodig heeft over het controleren van uw NFT-belastingen of hoe u deze correct kunt rapporteren in uw belastingaangifte.
Laatste woorden:
Ten slotte is het, naarmate de wereld van NFT's zich ontwikkelt, van cruciaal belang om rekening te houden met de fiscale gevolgen van het kopen, verkopen en verhandelen van deze digitale activa. Als u begrijpt hoe NFT-belastingen werken, kunt u mogelijke boetes voorkomen en ervoor zorgen dat u aan uw belastingvereisten voldoet, of u nu een maker of een investering bent.
U kunt op de hoogte blijven van uw NFT-belastingplichten en u concentreren op het genieten van de opwindende wereld van digitale kunst en verzamelobjecten door een grondige administratie bij te houden, portfolio-trackers in te zetten en belastingspecialisten te raadplegen. Dus, terwijl u de wereld van NFT's verkent, vergeet niet om goed geïnformeerd en georganiseerd te zijn en belastingwetten na te leven.
