Benvenuti nel mondo dei token non fungibili (NFT), un mercato in cui i tesori digitali e l'arte valgono milioni di dollari. Sebbene l'idea di NFT possa sembrare semplice, le conseguenze fiscali NFT derivanti dalla detenzione, negoziazione o vendita di questi particolari asset possono essere molto complicate.
Approfondiremo le tasse NFT in questo articolo del blog e discuteremo tutto ciò che devi sapere su come le vede l'IRS. Comprendere le ramificazioni fiscali delle tue transazioni è essenziale per evitare spiacevoli sorprese durante la stagione fiscale.
Indipendentemente dalla tua esperienza come investitore NFT o da quanto sei fresco in questo nuovo entusiasmante mercato. Quindi, iniziamo e chiariamo alcune idee sbagliate sulla tassazione NFT!
Cos'è un NFT?
Una blockchain, un sistema di registro decentralizzato e aperto che consente una proprietà sicura e verificabile, è dove risiede un token non fungibile, o NFT. Ogni NFT è unico e ha qualità distintive, come la grafica, la musica o altri tipi di contenuto digitale, a differenza delle criptovalute standard, che sono fungibili e sostituibili.
Gli NFT hanno offerto ad artisti e collezionisti nel mondo digitale nuove opportunità, consentendo loro di acquistare, vendere e scambiare oggetti digitali unici in modi precedentemente impraticabili. Gli NFT forniscono un livello di trasparenza e autenticità che prima era irraggiungibile monitorando e verificando la proprietà delle risorse digitali.
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Come funzionano le tasse NFT?
Sebbene le tasse NFT funzionino in modo simile alle tasse su altri tipi di attività, ci sono alcuni fattori unici da considerare. Quando acquisti un NFT, stai acquistando un bene digitale e tutti i profitti che guadagni dalla sua vendita possono essere tassati come plusvalenze.
La tua fascia fiscale, per quanto tempo hai posseduto l'NFT e i prezzi di acquisto e vendita dell'NFT influiranno tutti sull'ammontare delle tasse che devi. Il tuo profitto sarà soggetto all'imposta sulle plusvalenze a breve termine, che viene tassata alla stessa aliquota del tuo reddito ordinario se ti aggrappi alla NFT per meno di un anno prima di venderla.
Qualsiasi profitto realizzato dall'NFT sarà soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, che è tassata a un'aliquota inferiore rispetto all'imposta sulle plusvalenze a breve termine se mantieni l'NFT per più di un anno. È inoltre essenziale notare che è possibile utilizzare una perdita derivante dalla vendita di un NFT per compensare altre plusvalenze.
Questo processo, noto come "raccolta delle perdite fiscali", può aiutare a ridurre il debito fiscale complessivo. Il valore dell'NFT nel momento in cui lo hai ottenuto può essere considerato un reddito imponibile se ottieni un NFT in cambio di beni o servizi. Per assicurarti di dichiarare in modo appropriato le tue tasse dovute, è fondamentale tenere registri dettagliati di tutte le transazioni NFT in cui ti impegni.
Tasse sulle plusvalenze e NFT:
Le tasse sulle plusvalenze possono avere un impatto significativo sulle passività fiscali dei proprietari di NFT. La differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto di un NFT venduto a scopo di lucro è considerata una plusvalenza ed è tassabile. Per quanto tempo hai detenuto l'NFT e la tua fascia fiscale sono solo due variabili che influenzano l'importo dell'imposta dovuta.
Una plusvalenza tassabile risulta dal guadagno (o capitale), come coniare un NFT a 0.08 ETH e venderlo per 2.5 ETH pochi mesi dopo. Sì, l'acquisto di un NFT basso, la detenzione per alcuni mesi, quindi la vendita alta è tassabile. Ma questo ha anche delle perdite. Di conseguenza, se hai acquistato un NFT per 2.5 ETH e lo hai venduto per 0.08 ETH, hai finito per perdere 1.7 ETH. Che cos'è questo? Questo è un deficit di capitale.
L'aliquota fiscale sulle plusvalenze nette per la maggior parte delle persone è limitata al 15% ed è determinata dal livello di imposta sulle plusvalenze stabilito dall'IRS per il 2023. La maggior parte dei trader NFT generici rientrerà in questa fascia del 15%, escluse le persone che, ad esempio, hanno effettuato un profitto a sei o sette cifre quest'anno.
Esattamente come calcolare le tasse NFT?
Le principali procedure che puoi seguire per calcolare le tasse NFT sono elencate di seguito. Tuttavia, possono essere piuttosto coinvolti.
Scopri qual è la base di costo del tuo NFT:
L'importo iniziale che hai pagato per il tuo NFT, comprese eventuali commissioni o spese di transazione, costituisce la base di costo. Calcolerai le tue plusvalenze o perdite utilizzando questa somma.
Calcola il prezzo di vendita del tuo NFT:
Questo è il prezzo di vendita del tuo NFT, meno commissioni o costi di transazione.
Effettuare un calcolo della plusvalenza o della perdita:
Per raggiungere questo obiettivo, prendi il prezzo di vendita e rimuovi la tua base di costo. C'è una plusvalenza se il risultato è buono. Se l'effetto è terribile, subisci una perdita di capitale.
Per accertare se una plusvalenza o perdita è a lungo o breve termine, procedere come segue:
La plusvalenza o la minusvalenza è considerata di breve durata se hai posseduto l'NFT per meno di un anno prima di venderlo. La plusvalenza o la perdita è a lungo termine se detieni l'NFT per un periodo superiore a un anno.
Tasse NFT per i creatori:
Anche le considerazioni fiscali potrebbero dover essere prese in considerazione dai creatori di NFT. Se sei un creatore e vendi un NFT, dovrai pagare l'imposta sul reddito sui proventi della transazione. La tua aliquota fiscale e le eventuali detrazioni disponibili influiranno sull'importo delle tasse che dovrai pagare.
Potresti anche essere tenuto a pagare l'imposta sul lavoro autonomo, comprese le tasse di previdenza sociale e Medicare, se sei un creatore professionista e le tue vendite NFT costituiscono un reddito sostanziale. L'imposta sul lavoro autonomo è solitamente pari al 15.3% del tuo reddito netto, anche se potresti essere in grado di usufruire di diverse detrazioni.
Inoltre, coloro che vendono NFT potrebbero anche dover considerare l'imposta sulle vendite. La vendita di beni tangibili di solito è soggetta all'imposta sulle vendite a livello statale, ma alcuni governi hanno iniziato a tassare la vendita di beni digitali, inclusi gli NFT.
Le leggi che regolano l'imposta sulle vendite per gli NFT possono essere complicate e differire da stato a stato, quindi è fondamentale parlare con un esperto fiscale o contabile per assicurarsi di rispettare tutte le leggi applicabili.
Tasse NFT per gli investitori:
Gli investitori NFT potrebbero dover considerare le conseguenze fiscali durante l'acquisto e la vendita di NFT. Devi pagare le tasse sulle plusvalenze sulla differenza tra i prezzi di vendita e di acquisto quando vendi un NFT per un profitto. La quantità di tempo in cui conservi l'NFT prima di venderlo determinerà l'aliquota fiscale che dovrai pagare.
Il guadagno è a breve termine se hai tenuto l'NFT per meno di un anno prima di venderlo ed è tassato alla stessa aliquota del tuo reddito regolare. Il guadagno è considerato a lungo termine e tassato a un'aliquota ridotta se hai conservato l'NFT per più di un anno prima di venderlo.
Gli investitori potrebbero anche dover considerare in che modo le tasse influirebbero sugli NFT durante lo scambio. Dovresti dichiarare ogni transazione nella tua dichiarazione dei redditi se scambi spesso NFT. Questo può richiedere molto tempo e potrebbe essere necessario un contabile o un esperto fiscale.
Se sei un trader abituale, ti può anche essere richiesto di pagare le imposte sulle plusvalenze su ogni transazione, che possono aumentare rapidamente. Per assicurarti di dichiarare in modo appropriato le tasse dovute, è fondamentale tenere registri meticolosi di tutte le transazioni NFT, inclusi il prezzo di acquisto, il prezzo di vendita e la data della transazione.
Leggi anche le nostre ultime guide NFT:
- Giochi NFT e come funzionano?
- Spiegazione di diritti d'autore e diritti d'autore NFT
- Le migliori prevendite NFT su cui investire nel 2023
Un metodo semplice per monitorare le tasse NFT:
Combinando queste tattiche, puoi aumentare le tue possibilità di tenere traccia delle tue tasse NFT in modo accurato, tempestivo e adempiere accuratamente alle tue responsabilità fiscali. Sebbene tenere traccia delle tasse NFT possa essere complesso, diversi strumenti e tecniche possono semplificare il processo:
Implementa un Portfolio Tracker:
Puoi tenere traccia dei tuoi NFT e delle loro variazioni di valore nel tempo utilizzando uno dei tanti monitor di portafoglio di criptovalute disponibili. Delta, CoinTracking e Blockfolio sono alcune scelte apprezzate.
Mantenere registri accurati:
Tutte le transazioni NFT devono essere meticolosamente documentate, incluso il prezzo di acquisto, il prezzo di vendita e la data della transazione. Quando arriva il momento di presentare le tasse, il calcolo delle plusvalenze o delle perdite sarà più semplice.
Consultare un esperto fiscale:
Consulta un esperto fiscale o un contabile in grado di offrire consulenza e assicurarti di rispettare tutti i requisiti applicabili se hai bisogno di chiarimenti sul monitoraggio delle tasse NFT o su come riportarle correttamente nella dichiarazione dei redditi.
Ultime parole:
Infine, con lo sviluppo del mondo degli NFT, è fondamentale considerare le ripercussioni fiscali dell'acquisto, della vendita e dello scambio di queste risorse digitali. Comprendere come funzionano le tasse NFT ti aiuterà a evitare potenziali multe e ad assicurarti di soddisfare i tuoi requisiti fiscali, che tu sia un creatore o un investimento.
Puoi rimanere in cima ai tuoi doveri fiscali NFT e concentrarti sul goderti l'entusiasmante mondo dell'arte digitale e degli oggetti da collezione mantenendo registri accurati, impiegando tracker di portafoglio e consultando specialisti fiscali. Quindi, mentre esplori il mondo degli NFT, ricorda di essere ben informato, organizzato e conforme alle leggi fiscali.
