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Tout ce que vous devez savoir sur les taxes NFT

Tout ce que vous devez savoir sur les taxes NFT

Bienvenue dans le monde des jetons non fongibles (NFT), un marché où les trésors numériques et l'art rapportent des millions de dollars. Bien que l'idée des NFT puisse sembler simple, les conséquences fiscales NFT de la détention, de l'échange ou de la vente de ces actifs particuliers peuvent être très compliquées. 

Nous approfondirons les taxes NFT dans cet article de blog et discuterons de tout ce que vous devez savoir sur la façon dont l'IRS les considère. Comprendre les ramifications fiscales de vos transactions est essentiel pour éviter toute mauvaise surprise pendant la période des impôts.

Indépendamment de votre expérience en tant qu'investisseur NFT ou de votre fraîcheur sur ce nouveau marché passionnant. Alors, commençons et dissipons certaines idées fausses sur la fiscalité NFT !

Qu'est-ce qu'un NFT?

Une blockchain, un système de registre décentralisé et ouvert qui permet une propriété sûre et vérifiable, est l'endroit où réside un jeton non fongible, ou NFT. Chaque NFT est unique et possède des qualités distinctives, telles que ses illustrations, sa musique ou d'autres types de contenu numérique, contrairement aux crypto-monnaies standard, qui sont fongibles et remplaçables.

Les NFT ont donné aux artistes et aux collectionneurs du monde numérique de nouvelles opportunités, leur permettant d'acheter, de vendre et d'échanger des objets numériques uniques de manière auparavant peu pratique. Les NFT offrent un niveau de transparence et d'authenticité qui était auparavant inaccessible en suivant et en vérifiant la propriété des actifs numériques.

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Comment fonctionnent les taxes NFT ?

Bien que les taxes NFT fonctionnent de la même manière que les taxes sur d'autres types d'actifs, certains facteurs uniques doivent être pris en compte. Lorsque vous achetez un NFT, vous achetez un actif numérique, et tous les bénéfices que vous réalisez en le vendant peuvent être imposés en tant que gains en capital. 

Votre tranche d'imposition, la durée pendant laquelle vous avez détenu le NFT et les prix d'achat et de vente du NFT auront tous un impact sur le montant d'impôt que vous devez. Votre bénéfice sera soumis à l'impôt sur les plus-values ​​à court terme, qui est imposé au même taux que votre revenu ordinaire si vous conservez le NFT moins d'un an avant de le vendre. 

Tout profit que vous réalisez à partir du NFT sera soumis à l'impôt sur les plus-values ​​à long terme, qui est imposé à un taux inférieur à celui de l'impôt sur les plus-values ​​à court terme si vous conservez le NFT pendant plus d'un an. Le fait que vous puissiez utiliser une perte de la vente d'un NFT pour compenser d'autres gains en capital est également essentiel à noter. 

Ce processus, connu sous le nom de «récolte des pertes fiscales», peut aider à réduire votre impôt global à payer. La valeur du NFT au moment où vous l'avez obtenu peut être considérée comme un revenu imposable si vous obtenez un NFT en échange de biens ou de services. Pour vous assurer que vous déclarez correctement votre impôt dû, il est essentiel de conserver des enregistrements détaillés de toutes les transactions NFT dans lesquelles vous vous engagez.

Impôts sur les gains en capital et NFT :

Les impôts sur les gains en capital peuvent avoir un impact significatif sur les obligations fiscales des propriétaires de NFT. La différence entre le prix de vente et le prix d'achat d'un NFT lorsqu'il est vendu dans un but lucratif est considérée comme une plus-value et est imposable. La durée pendant laquelle vous avez détenu le NFT et votre tranche d'imposition ne sont que deux variables affectant le montant de l'impôt dû.

Un gain en capital imposable résulte du gain d'argent (ou de capital), comme la frappe d'un NFT à 0.08 ETH et sa vente pour 2.5 ETH quelques mois plus tard. Oui, acheter un NFT bas, le conserver pendant quelques mois, puis le revendre haut est imposable. Mais cela a aussi des pertes. En conséquence, si vous avez acheté un NFT pour 2.5 ETH et que vous l'avez vendu pour 0.08 ETH, vous avez fini par perdre 1.7 ETH. Qu'est-ce que c'est ça? C'est un déficit de capital.

Le taux d'imposition sur les plus-values ​​nettes pour la plupart des gens est limité à 15 % et est déterminé par le niveau d'imposition des plus-values ​​​​fixé par l'IRS pour 2023. La plupart des commerçants NFT généraux seront dans cette tranche de 15 %, à l'exclusion des personnes qui, par exemple, ont fait un bénéfice à six ou sept chiffres cette année.

Comment calculer précisément vos taxes NFT ? 

Les principales procédures que vous pouvez suivre pour calculer vos taxes NFT sont listées ci-dessous. Cependant, ils peuvent être assez impliqués.

Découvrez quelle est la base de coût de votre NFT : 

Le montant initial que vous avez payé pour votre NFT, y compris les commissions ou les frais de transaction, constitue la base du coût. Vous calculerez vos plus ou moins-values ​​en utilisant cette somme.

Calculez le prix de vente de votre NFT : 

Il s'agit du prix de vente de votre NFT, moins les commissions ou les frais de transaction.

Faire un calcul de gain ou de perte en capital : 

Pour y parvenir, prenez le prix de vente et supprimez votre base de coûts. Il y a une plus-value si le résultat est bon. Si l'effet est terrible, vous subissez une perte en capital.

Pour déterminer si un gain ou une perte en capital est à long ou à court terme, procédez comme suit : 

Le gain ou la perte en capital est considéré comme de courte durée si vous déteniez le NFT moins d'un an avant de le vendre. Le gain ou la perte en capital est à long terme si vous détenez le NFT pendant une période supérieure à un an.

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Taxes NFT pour les créateurs :

Des considérations fiscales peuvent également devoir être prises en compte par les créateurs de NFT. Si vous êtes un créateur et que vous vendez un NFT, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu sur le produit de la transaction. Votre taux d'imposition et toutes les déductions disponibles auront une incidence sur le montant d'impôt que vous devrez payer.

Vous pourriez également être tenu de payer la taxe sur le travail indépendant, y compris les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie, si vous êtes un créateur professionnel et que vos ventes NFT représentent un revenu substantiel. L'impôt sur le travail indépendant est généralement de 15.3 % de votre revenu net, bien que vous puissiez bénéficier de plusieurs déductions.

De plus, ceux qui vendent des NFT pourraient également devoir tenir compte de la taxe de vente. La vente de biens tangibles est généralement soumise à une taxe de vente au niveau de l'État, mais certains gouvernements ont commencé à taxer la vente de biens numériques, y compris les NFT. 

Les lois régissant la taxe de vente pour les NFT peuvent être compliquées et différer d'un État à l'autre. Il est donc essentiel de parler à un expert fiscal ou à un comptable pour vous assurer que vous respectez toutes les lois applicables.

Taxes NFT pour les investisseurs :

Les investisseurs NFT peuvent avoir besoin de tenir compte des conséquences fiscales lors de l'achat et de la vente de NFT. Vous devez payer des impôts sur les gains en capital sur la différence entre les prix de vente et d'achat lorsque vous vendez un NFT dans un but lucratif. La durée pendant laquelle vous conservez le NFT avant de le vendre déterminera le taux d'imposition que vous devrez payer. 

Le gain est à court terme si vous avez détenu le NFT moins d'un an avant de le vendre et est imposé au même taux que votre revenu régulier. Le gain est considéré comme durable et imposé à un taux réduit si vous avez conservé le NFT plus d'un an avant de le revendre.

Les investisseurs peuvent également avoir besoin d'examiner comment les taxes affecteraient les NFT lors de l'échange. Vous devez déclarer chaque transaction sur votre déclaration de revenus si vous négociez souvent des NFT. Cela peut prendre beaucoup de temps, et un comptable ou un fiscaliste peut être nécessaire. 

Si vous êtes un trader fréquent, vous pouvez également être tenu de payer des impôts sur les plus-values ​​​​sur chaque transaction, qui peuvent rapidement augmenter. Pour vous assurer que vous déclarez correctement votre impôt dû, il est crucial de conserver des enregistrements méticuleux de toutes les transactions NFT, y compris le prix d'achat, le prix de vente et la date de la transaction.

Lisez également nos derniers guides NFT :

  1. Les jeux NFT et comment fonctionnent-ils ?
  2. Explication des redevances NFT et du droit d'auteur
  3. Meilleures préventes NFT à investir en 2023

Une méthode simple pour surveiller vos taxes NFT :

En combinant ces tactiques, vous pouvez augmenter vos chances de suivre vos impôts NFT avec précision, en temps opportun et de remplir avec précision vos responsabilités fiscales. Bien que le suivi des taxes NFT puisse être complexe, plusieurs outils et techniques peuvent simplifier le processus :

Implémentez un suivi de portefeuille : 

Vous pouvez suivre vos NFT et leurs changements de valeur au fil du temps en utilisant l'un des nombreux moniteurs de portefeuille de crypto-monnaie disponibles. Delta, CoinTracking et Blockfolio sont quelques choix populaires.

Tenir des registres complets : 

Toutes les transactions NFT doivent être méticuleusement documentées, y compris le prix d'achat, le prix de vente et la date de transaction. Au moment de produire votre déclaration de revenus, le calcul de vos gains ou pertes en capital sera plus simple.

Consultez un fiscaliste : 

Consultez un expert fiscal ou un comptable qui peut vous conseiller et vous assurer que vous respectez toutes les exigences applicables si vous avez besoin d'éclaircissements sur le suivi de vos impôts NFT ou sur la manière de les déclarer correctement sur votre déclaration de revenus.

Derniers mots:

Enfin, à mesure que le monde des NFT se développe, il est essentiel de prendre en compte les répercussions fiscales de l'achat, de la vente et de la négociation de ces actifs numériques. Comprendre le fonctionnement des taxes NFT vous aidera à éviter les amendes potentielles et vous assurera de remplir vos obligations fiscales, qu'il s'agisse d'un créateur ou d'un investissement.

Vous pouvez rester au-dessus de vos droits fiscaux NFT et vous concentrer sur le monde passionnant de l'art numérique et des objets de collection en conservant des dossiers complets, en utilisant des suivis de portefeuille et en consultant des fiscalistes. Ainsi, pendant que vous explorez le monde des NFT, n'oubliez pas d'être bien informé, organisé et conforme aux lois fiscales.

By wasim
Le 28 avril 2023