Bienvenido al mundo de los tokens no fungibles (NFT), un mercado donde los tesoros digitales y el arte alcanzan millones de dólares. Si bien la idea de los NFT puede parecer simple, las consecuencias impositivas de NFT de poseer, negociar o vender estos activos en particular pueden ser muy complicadas.
Profundizaremos en los impuestos NFT en este artículo de blog y discutiremos todo lo que necesita saber sobre cómo los ve el IRS. Comprender las ramificaciones fiscales de sus transacciones es esencial para evitar sorpresas desagradables durante la temporada de impuestos.
Independientemente de la experiencia que tenga como inversor en NFT o de la frescura que tenga en este nuevo y emocionante mercado. Entonces, ¡comencemos y aclaremos algunos conceptos erróneos sobre los impuestos NFT!
¿Qué es un NFT?
Una cadena de bloques, un sistema de registro abierto y descentralizado que permite una propiedad segura y verificable, es donde reside un token no fungible, o NFT. Cada NFT es único y tiene cualidades distintivas, como su obra de arte, música u otros tipos de contenido digital, en contraste con las criptomonedas estándar, que son fungibles y reemplazables.
Los NFT han brindado a los artistas y coleccionistas en el mundo digital nuevas oportunidades, permitiéndoles comprar, vender e intercambiar artículos digitales únicos de formas que antes no eran prácticas. Los NFT brindan un nivel de transparencia y autenticidad que antes era inalcanzable mediante el seguimiento y la verificación de la propiedad de los activos digitales.
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¿Cómo funcionan los impuestos NFT?
Si bien los impuestos NFT funcionan de manera similar a los impuestos sobre otros tipos de activos, existen ciertos factores únicos a considerar. Cuando compra un NFT, está comprando un activo digital, y cualquier ganancia que obtenga de su venta puede gravarse como ganancias de capital.
Su nivel impositivo, cuánto tiempo fue propietario del NFT y los precios de compra y venta del NFT afectarán la cantidad de impuestos que debe. Sus ganancias estarán sujetas al impuesto a las ganancias de capital a corto plazo, que se grava a la misma tasa que sus ingresos ordinarios si se aferra al NFT por menos de un año antes de venderlo.
Cualquier ganancia que obtenga del NFT estará sujeta al impuesto a las ganancias de capital a largo plazo, que se grava a una tasa más baja que el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo si mantiene el NFT durante más de un año. También es esencial tener en cuenta el hecho de que puede utilizar una pérdida de la venta de un NFT para compensar otras ganancias de capital.
Este proceso, conocido como "recolección de pérdidas fiscales", puede ayudar a reducir su obligación tributaria general. El valor del NFT en el momento en que lo obtuvo se puede considerar como ingreso imponible si obtiene un NFT a cambio de bienes o servicios. Para asegurarse de que está declarando adecuadamente su impuesto adeudado, es crucial mantener registros detallados de cualquier transacción NFT en la que participe.
Impuestos a las ganancias de capital y NFT:
Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden tener un impacto significativo en las obligaciones fiscales de los propietarios de NFT. La diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de un NFT cuando se vende con fines de lucro se considera una ganancia de capital y está sujeta a impuestos. El tiempo que tuvo el NFT y su categoría impositiva son solo dos variables que afectan la cantidad de impuestos adeudados.
Una ganancia de capital imponible resulta de ganar dinero (o capital), como acuñar un NFT a 0.08 ETH y venderlo por 2.5 ETH unos meses después. Sí, comprar un NFT bajo, mantenerlo durante unos meses y luego venderlo alto está sujeto a impuestos. Pero esto también tiene pérdidas. Como resultado, si compró un NFT por 2.5 ETH y lo vendió por 0.08 ETH, terminó perdiendo 1.7 ETH. ¿Qué es esto? Eso es un déficit de capital.
La tasa impositiva sobre las ganancias netas de capital para la mayoría de las personas está limitada al 15 % y está determinada por el nivel de impuestos a las ganancias de capital establecido por el IRS para 2023. La mayoría de los comerciantes generales de NFT estarán en este tramo del 15 %, excluyendo a las personas que, por ejemplo, hicieron un beneficio de seis o siete cifras este año.
Precisamente, ¿cómo calcular sus impuestos NFT?
Los principales procedimientos que puede seguir para calcular sus impuestos NFT se enumeran a continuación. Sin embargo, pueden estar bastante involucrados.
Averigüe cuál es la base de costos de su NFT:
El monto inicial que pagó por su NFT, incluidas las comisiones o tarifas de transacción, constituye la base del costo. Calculará sus ganancias o pérdidas de capital utilizando esta suma.
Calcule el precio de venta de su NFT:
Este es el precio de venta de su NFT, menos comisiones o costos de transacción.
Haga un cálculo de ganancia o pérdida de capital:
Para lograr esto, tome el precio de venta y elimine su base de costos. Hay una ganancia de capital si el resultado es bueno. Si el efecto es terrible, sufre una pérdida de capital.
Para determinar si una ganancia o pérdida de capital es a largo o corto plazo, haga lo siguiente:
La ganancia o pérdida de capital se considera de corta duración si fue propietario del NFT durante menos de un año antes de venderlo. La ganancia o pérdida de capital es a largo plazo si mantiene el NFT por un período superior a un año.
Impuestos NFT para creadores:
Es posible que los creadores de NFT también deban tener en cuenta las consideraciones fiscales. Si es un creador y vende un NFT, deberá pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de la transacción. Su tasa impositiva y las deducciones disponibles afectarán la cantidad de impuestos que deberá pagar.
También se le puede exigir que pague impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, incluidos los impuestos del Seguro Social y Medicare, si es un creador profesional y sus ventas de NFT constituyen un ingreso sustancial. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia suele ser el 15.3% de su ingreso neto, aunque puede aprovechar varias deducciones.
Además, aquellos que venden NFT también podrían necesitar considerar el impuesto a las ventas. La venta de productos tangibles generalmente está sujeta al impuesto sobre las ventas a nivel estatal, pero algunos gobiernos han comenzado a gravar la venta de bienes digitales, incluidos los NFT.
Las leyes que rigen el impuesto sobre las ventas para los NFT pueden ser complicadas y diferir de un estado a otro, por lo que es crucial hablar con un experto en impuestos o un contador para asegurarse de cumplir con todas las leyes aplicables.
Impuestos NFT para inversores:
Es posible que los inversores de NFT deban considerar las consecuencias fiscales al comprar y vender NFT. Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la diferencia entre los precios de venta y compra cuando vende un NFT para obtener una ganancia. La cantidad de tiempo que mantenga el NFT antes de venderlo determinará la tasa de impuestos que debe pagar.
La ganancia es a corto plazo si mantuvo el NFT durante menos de un año antes de venderlo y se grava a la misma tasa que su ingreso regular. La ganancia se considera a largo plazo y se grava a una tasa reducida si mantuvo el NFT durante más de un año antes de venderlo.
Es posible que los inversores también deban considerar cómo los impuestos afectarían a los NFT al intercambiar. Debe declarar cada transacción en su declaración de impuestos si a menudo comercia con NFT. Esto puede llevar mucho tiempo y podría ser necesario un contador o un experto en impuestos.
Si usted es un comerciante frecuente, también se le puede exigir que pague impuestos sobre las ganancias de capital en cada transacción, que pueden acumularse rápidamente. Para asegurarse de informar adecuadamente su impuesto adeudado, es crucial mantener registros meticulosos de todas las transacciones NFT, incluido el precio de compra, el precio de venta y la fecha de la transacción.
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Un método simple para monitorear sus impuestos NFT:
Al combinar estas tácticas, puede aumentar sus posibilidades de realizar un seguimiento de sus impuestos NFT de manera precisa, oportuna y cumplir con sus responsabilidades fiscales. Aunque hacer un seguimiento de los impuestos NFT puede ser complejo, varias herramientas y técnicas pueden simplificar el proceso:
Implementar un rastreador de cartera:
Puede realizar un seguimiento de sus NFT y sus cambios de valor a lo largo del tiempo utilizando uno de los muchos monitores de cartera de criptomonedas disponibles. Delta, CoinTracking y Blockfolio son algunas opciones populares.
Mantener registros completos:
Todas las transacciones NFT deben documentarse meticulosamente, incluido el precio de compra, el precio de venta y la fecha de la transacción. Cuando llegue el momento de declarar sus impuestos, calcular sus ganancias o pérdidas de capital será más sencillo.
Consulte con un Experto en Impuestos:
Consulte con un experto en impuestos o un contador que pueda ofrecerle asesoramiento y asegurarse de cumplir con todos los requisitos aplicables si necesita aclaraciones sobre el control de sus impuestos NFT o cómo declararlos correctamente en su declaración de impuestos.
Ultimas palabras:
Finalmente, a medida que se desarrolla el mundo de las NFT, es fundamental considerar las repercusiones fiscales de comprar, vender y comercializar estos activos digitales. Comprender cómo funcionan los impuestos NFT lo ayudará a evitar posibles multas y garantizará que cumpla con sus requisitos fiscales, ya sea un creador o una inversión.
Puede mantenerse al tanto de sus deberes fiscales NFT y concentrarse en disfrutar del emocionante mundo del arte digital y los coleccionables manteniendo registros completos, empleando rastreadores de cartera y consultando con especialistas fiscales. Entonces, mientras explora el mundo de las NFT, recuerde estar informado, organizado y cumplir con las leyes fiscales.
