مرحبًا بكم في عالم الرموز غير القابلة للفطريات (NFTs) ، وهو سوق تجلب فيه الكنوز الرقمية والفنون ملايين الدولارات. على الرغم من أن فكرة NFT قد تبدو بسيطة ، إلا أن NFT تفرض ضرائب على عواقب الاحتفاظ بهذه الأصول المعينة أو تداولها أو بيعها قد تكون معقدة للغاية.
سوف نتعمق بعمق في ضرائب NFT في مقالة المدونة هذه ونناقش كل ما تحتاج لمعرفته حول كيفية نظر مصلحة الضرائب إليها. يعد فهم العواقب الضريبية لمعاملاتك أمرًا ضروريًا لتجنب أي مفاجآت غير سارة خلال موسم الضرائب.
بغض النظر عن مدى خبرتك في مستثمر NFT أو مدى حداثتك في هذا السوق الجديد المثير. لذا ، دعنا نبدأ ونوضح بعض المفاهيم الخاطئة حول ضرائب NFT!
ما هو NFT؟
blockchain ، وهو نظام غير مركزي ومفتوح لدفتر الأستاذ يتيح ملكية آمنة وقابلة للتحقق ، حيث يوجد رمز غير قابل للفط ، أو NFT. كل NFT فريد من نوعه وله صفات مميزة ، مثل الأعمال الفنية أو الموسيقى أو أنواع أخرى من المحتوى الرقمي ، على عكس العملات المشفرة القياسية ، والتي يمكن استبدالها واستبدالها.
منحت NFTs الفنانين وجامعي التحف في العالم الرقمي فرصًا جديدة ، مما مكنهم من شراء وبيع وتبادل العناصر الرقمية الفريدة بطرق غير عملية في السابق. توفر NFTs مستوى من الشفافية والأصالة لم يكن من الممكن الوصول إليه سابقًا من خلال تتبع ملكية الأصول الرقمية والتحقق منها.
هذا الموضوع ذو علاقة بـ: أفضل محافظ NFT
كيف تعمل ضرائب NFT؟
بينما تعمل ضرائب NFT بشكل مشابه للضرائب على الأنواع الأخرى من الأصول ، هناك بعض العوامل الفريدة التي يجب مراعاتها. عندما تشتري NFT ، فأنت تشتري أصلًا رقميًا ، وأي أرباح تجنيها من بيعها يمكن أن تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
ستؤثر شريحة الضرائب الخاصة بك ، ومدة امتلاك NFT ، وأسعار الشراء والبيع الخاصة بـ NFT ، على مقدار الضريبة المستحقة عليك. سيخضع ربحك لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل ، والتي يتم فرض ضريبة عليها بنفس معدل دخلك العادي إذا تمسكت بـ NFT لمدة تقل عن عام قبل بيعها.
سيخضع أي ربح تجنيه من NFT لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل ، والتي يتم فرض ضريبة عليها بمعدل أقل من ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل إذا احتفظت بـ NFT لأكثر من عام. من الضروري أيضًا ملاحظة حقيقة أنه يمكنك الاستفادة من خسارة من بيع NFT لتعويض مكاسب رأس المال الأخرى.
قد تساعد هذه العملية ، المعروفة باسم "حصاد الخسارة الضريبية" ، في تقليل إجمالي مسؤوليتك الضريبية. يمكن اعتبار قيمة NFT في الوقت الذي حصلت فيه على دخل خاضع للضريبة إذا حصلت على NFT مقابل سلع أو خدمات. لضمان الإبلاغ بشكل مناسب عن الضريبة المستحقة عليك ، يعد الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لأي معاملات NFT تشارك فيها أمرًا بالغ الأهمية.
ضرائب أرباح رأس المال و NFTs:
قد تؤثر ضرائب أرباح رأس المال بشكل كبير على الالتزامات الضريبية لمالكي NFT. يعتبر الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء لـ NFT عند بيعها لتحقيق ربح مكسبًا رأسماليًا وخاضعًا للضريبة. مدة احتفاظك بـ NFT وشريحة الضرائب الخاصة بك هما فقط متغيرين يؤثران على مبلغ الضريبة المستحقة.
ينتج مكسب رأس المال الخاضع للضريبة من جني الأموال (أو رأس المال) ، مثل سك NFT بسعر 0.08 ETH وبيعه مقابل 2.5 ETH بعد بضعة أشهر. نعم ، شراء NFT منخفض ، الاحتفاظ به لبضعة أشهر ، ثم البيع بسعر مرتفع خاضع للضريبة. لكن هذا أيضا له خسائر. نتيجة لذلك ، إذا اشتريت NFT مقابل 2.5 ETH وقمت ببيعها مقابل 0.08 ETH ، فقد انتهى بك الأمر بخسارة 1.7 ETH. ما هذا؟ هذا عجز في رأس المال.
يقتصر معدل الضريبة على مكاسب رأس المال الصافي لمعظم الأشخاص على 15٪ ويتم تحديده من خلال مستوى ضريبة أرباح رأس المال الذي حددته مصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2023. سيكون معظم متداولي NFT العامين في فئة 15٪ هذه ، باستثناء الأفراد الذين قاموا ، على سبيل المثال ، بعمل ربح من ستة أو سبعة أرقام هذا العام.
كيف تحسب بالضبط ضرائب NFT الخاصة بك؟
الإجراءات الرئيسية التي قد تتخذها لحساب ضرائب NFT مذكورة أدناه. ومع ذلك ، يمكن أن يكونوا متورطين بشكل كبير.
اكتشف ما هي قاعدة تكلفة NFT الخاصة بك:
يشكل المبلغ الأولي الذي دفعته مقابل NFT الخاص بك ، بما في ذلك أي عمولات أو رسوم معاملات ، أساس التكلفة. ستحسب أرباح أو خسائر رأس المال باستخدام هذا المبلغ.
احسب سعر بيع NFT الخاص بك:
هذا هو سعر بيع NFT الخاص بك ، ناقص العمولات أو تكاليف المعاملات.
قم بحساب ربح أو خسارة رأس المال:
لتحقيق ذلك ، خذ سعر البيع وقم بإزالة قاعدة التكلفة الخاصة بك. هناك مكاسب رأسمالية إذا كانت النتيجة جيدة. إذا كان التأثير رهيبًا ، فإنك تعاني من خسارة رأس المال.
للتأكد مما إذا كان مكاسب رأس المال أو الخسارة طويلة أو قصيرة الأجل ، قم بما يلي:
تعتبر مكاسب أو خسائر رأس المال قصيرة الأجل إذا كنت تمتلك NFT لمدة تقل عن عام قبل بيعها. يكون ربح أو خسارة رأس المال طويل الأجل إذا كنت تحتفظ بـ NFT لفترة أطول من عام.
ضرائب NFT لمنشئي المحتوى:
قد يتعين أيضًا على منشئي NFT أخذ الاعتبارات الضريبية في الاعتبار. إذا كنت منشئًا وتبيع NFT ، فسوف تدين بضريبة الدخل على عائدات المعاملة. سيؤثر معدل الضريبة وأي خصومات متاحة على مقدار الضريبة المستحقة عليك.
قد يُطلب منك أيضًا دفع ضريبة العمل الحر ، بما في ذلك ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، إذا كنت منشئًا محترفًا وكانت مبيعات NFT الخاصة بك تحقق إيرادات كبيرة. عادة ما تكون ضريبة العمل الحر 15.3٪ من صافي دخلك ، على الرغم من أنك قد تكون قادرًا على الاستفادة من العديد من الخصومات.
بالإضافة إلى ذلك ، قد يحتاج أولئك الذين يبيعون NFTs أيضًا إلى التفكير في ضريبة المبيعات. عادة ما يخضع بيع السلع الملموسة لضريبة المبيعات على مستوى الولاية ، لكن بعض الحكومات بدأت في فرض ضرائب على بيع السلع الرقمية ، بما في ذلك NFTs.
يمكن أن تكون القوانين التي تحكم ضريبة المبيعات الخاصة بـ NFTs معقدة وتختلف من دولة إلى أخرى ، لذلك من الضروري التحدث مع خبير ضرائب أو محاسب لضمان التزامك بجميع القوانين المعمول بها.
ضرائب NFT للمستثمرين:
قد يحتاج مستثمرو NFT إلى التفكير في العواقب الضريبية أثناء شراء وبيع NFTs. يجب عليك دفع ضرائب أرباح رأس المال على الفرق بين أسعار البيع والشراء عندما تبيع NFT لتحقيق ربح. سيحدد مقدار الوقت الذي تحتفظ فيه بـ NFT قبل بيعه معدل الضريبة الذي يجب عليك دفعه.
يكون المكسب قصير الأجل إذا احتفظت بـ NFT لمدة تقل عن عام قبل بيعه وخضعت للضريبة بنفس معدل دخلك العادي. يعتبر المكسب طويل الأجل ويتم فرض ضرائب عليه بسعر مخفض إذا احتفظت بـ NFT لمدة تزيد عن عام قبل بيعه.
قد يحتاج المستثمرون أيضًا إلى التفكير في كيفية تأثير الضرائب على NFTs عند التبادل. يجب أن تعلن عن كل معاملة في إقرارك الضريبي إذا كنت تتداول في كثير من الأحيان NFTs. قد يستغرق هذا الكثير من الوقت ، وقد تكون هناك حاجة إلى محاسب أو خبير ضرائب.
إذا كنت متداولًا متكررًا ، فقد يُطلب منك أيضًا دفع ضرائب أرباح رأس المال على كل معاملة ، والتي يمكن أن تتزايد بسرعة. لضمان الإبلاغ بشكل مناسب عن الضريبة المستحقة عليك ، يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملات NFT ، بما في ذلك سعر الشراء وسعر البيع وتاريخ المعاملة أمرًا بالغ الأهمية.
اقرأ أيضًا أحدث أدلة NFT الخاصة بنا:
- ألعاب NFT وكيف تعمل؟
- شرح NFT حقوق الملكية وحقوق التأليف والنشر
- أفضل NFT قبل البيع للاستثمار في عام 2023
طريقة بسيطة لمراقبة ضرائب NFT الخاصة بك:
من خلال الجمع بين هذه التكتيكات ، يمكنك زيادة فرصك في تتبع ضرائب NFT الخاصة بك بدقة وفي الوقت المناسب ودقة الوفاء بمسؤولياتك الضريبية. على الرغم من أن تتبع ضرائب NFT قد يكون معقدًا ، إلا أن العديد من الأدوات والتقنيات يمكن أن تجعل العملية أبسط:
تطبيق أداة تعقب المحفظة:
يمكنك تتبع NFTs الخاصة بك وتغييراتها في القيمة بمرور الوقت باستخدام واحدة من العديد من أدوات مراقبة محفظة العملات المشفرة المتاحة. تعد Delta و CoinTracking و Blockfolio عددًا قليلاً من الخيارات المفضلة.
احتفظ بسجلات شاملة:
يجب توثيق جميع معاملات NFT بدقة ، بما في ذلك سعر الشراء وسعر البيع وتاريخ المعاملة. عندما يحين وقت تقديم ضرائبك ، سيكون حساب أرباح أو خسائر رأس المال أكثر وضوحًا.
استشر خبير ضرائب:
استشر خبير ضرائب أو محاسب يمكنه تقديم المشورة والتأكد من التزامك بجميع المتطلبات المعمول بها إذا كنت بحاجة إلى توضيح حول مراقبة ضرائب NFT الخاصة بك أو كيفية الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي بشكل صحيح.
الكلمات الأخيرة:
أخيرًا ، مع تطور عالم NFTs ، من الأهمية بمكان مراعاة التداعيات الضريبية لشراء هذه الأصول الرقمية وبيعها وتداولها. سيساعدك فهم كيفية عمل ضرائب NFT على تجنب الغرامات المحتملة والتأكد من استيفاء متطلباتك الضريبية ، سواء كان منشئًا أو استثمارًا.
يمكنك البقاء على رأس الرسوم الضريبية الخاصة بـ NFT والتركيز على الاستمتاع بالعالم المثير للفنون الرقمية والمقتنيات من خلال الاحتفاظ بسجلات شاملة ، وتوظيف متتبعي المحفظة ، والتشاور مع متخصصي الضرائب. لذلك ، أثناء استكشاف عالم NFTs ، تذكر أن تكون على دراية ومنظمًا ومتوافقًا مع قوانين الضرائب.
